Ernst & Young, denetçiler etik sınavlarında kopya çektikten sonra 100 milyon dolar para cezası ödeyecek

Dünyanın en büyük denetim şirketlerinden biri olan Ernst & Young, ABD menkul kıymetler düzenleyicilerinin yüzlerce denetçisinin profesyonel lisanslar almak için girmeleri gereken etik testlerde hile yaptığını ve Sizin yaptığınız şirketin denetimini aldattığını keşfettikten sonra 100 milyon dolar para cezası ödemeyi kabul etti. olumsuzluk. Uygulamayı durdurmak için yeterince yapın.

Salı günü açıklanan ceza, işi finans dünyasında benzersiz bir etik konuma sahip olan bir denetim firmasına SEC’in şimdiye kadar verdiği en büyük ceza oldu. Bu şirketler, şirketlerin mali tablolarının doğruluğunu kontrol etmekten ve şüpheli muhasebe uygulamaları tespit ettikleri takdirde yatırımcıları uyarmaktan sorumludur.

Düzenleyiciler tarafından çıkarılan bir idari sivil emir, EY olarak da bilinen büyük denetim firmasının müfettişleri yanlış yönlendirdiğini, kanıtları sakladığını ve mesleğin bütünlüğünü korumak için tasarlanmış kamu muhasebesi kurallarını ihlal ettiğini söyledi.

Komisyonun icra direktörü Grewal, anlaşmayı duyururken, “Müşteriler tarafından dolandırıcılığı kontrol etmekten sorumlu profesyonellerin her şeyin etik testlerini aldatması utanç verici” dedi.

Ceza KPMG miktarını ikiye katlayınbir başka büyük denetim firması 2019 yılında, staj sınavlarında denetçiler tarafından yapılan benzer hile iddialarına ilişkin soruşturmayı feshetmeye zorladı.

SEC’e göre, kırk dokuz EY denetçisine, yeminli mali müşavir olma sürecinin bir parçası olan etik sınavı için ‘Cevap Anahtarı’ verildi. İdari emir. Bazı durumlarda, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu KPMG’yi cezalandırdıktan sonra bile çalışanlar cevap anahtarlarını paylaştılar.

Komisyona göre, denetim firmasındaki diğer yüzlerce kişi, çoğu devletin muhasebecilere mesleki lisanslarını korumaları için sunduğu sürekli eğitim programlarının bir parçası olan etik sınavlarında kopya çekti.

Emir, bazı çalışanlar müfettişlere “iş taahhütleri veya birkaç denemeden sonra eğitim sınavlarını geçememeleri” nedeniyle aldatıldıklarını söyledi.

EY, bu konuda davranışının yanlış olduğunu kabul etti. Şirket yaptığı açıklamada, “Hiçbir şey dürüstlüğümüzden ve etiğimizden daha önemli değildir” dedi. “Herhangi bir değerlendirmeye veya teste yanıtların paylaşılması Davranış Kurallarımızın ihlalidir ve buna müsamaha gösterilmez” dedi ve şirketin etik uyumu zorlama çabalarını hızlandıracağını söyledi.

300.000’den fazla çalışanı bulunan EY; Deloitte, KPMG ve PwC ile birlikte dünyanın neredeyse tüm büyük şirketlerini denetleyen Dört Büyük muhasebe firmasından biridir.

Düzenleyiciler, yaklaşık yirmi yıl önce muhasebe firmalarının işlerine daha yakından bakmaya başladılar. 2001’de Enron’un çöküşü Denetçisinin rolünü vurgulayın, Arthur Andersen, bu da enerji devinde muhasebe sahtekarlığı yapılmasına yardımcı oldu. Daha sonra federal savcılar, Arthur Andersen aleyhine suç duyurusunda bulundu. Şirket artık yok.

Enron dolandırıcılığının ve diğer büyük kurumsal dolandırıcılığın ardından Kongre, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu bünyesinde yer alan ancak denetim firmalarına karşı kendi yaptırım eylemlerini gerçekleştiren Halka Açık Şirket Muhasebe Gözetim Kurulu’nu oluşturmak için bir yasa çıkardı. EY aleyhine verilen idari kararda SEC, şirketin bazı davranışlarının yönetim kurulu kurallarını ihlal ettiğini söyledi.

Daha geniş anlamda, SEC’in ilgilendiği alanlardan biri denetçi bağımsızlığı konusudur. Düzenleyiciler, muhasebe firmasının şirketin mali kayıtlarını incelemesinin, şirket için yapabileceği danışmanlık, danışmanlık veya diğer baskı çalışmaları tarafından tehlikeye atılmamasını sağlamak ister.

Bu, birçok şirketin muhasebe ve danışmanlık işini, özellikle de ikincisi Büyük Dörtlü için daha büyük bir gelir kaynağı haline gelmesine neden oldu. Bu ay , mali zamanlar EY’nin denetim işini mali danışmanlık işinden ayırmayı düşündüğünü belirtti.

Düzenleyiciler, bunun EY çalışanları tarafından etik sınavlarında kopya çekmenin ilk kez yaygınlaşmadığını söyledi. SEC, şirketin dahili olarak ele aldığı benzer bir dolandırıcılık skandalının 2012’den 2015’e kadar gerçekleştiğini söyledi.

Komisyon, talimatta, EY’nin geçmişte çalışanlara sınavlarda kopya çekmemeleri konusunda uyarılar gönderdiğini, ancak yakın zamana kadar yeterli kontrolleri devreye sokmadığını kaydetti. Anlaşmanın bir parçası olarak EY, bağımsız danışmanlar atayacaktır. Biri şirketin etik eylemler konusundaki politikalarını gözden geçirecek, diğeri ise dolandırıcılığı uygun şekilde tespit etmedeki başarısızlığını gözden geçirecek.

Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’nun bir şirketin anlaşma koşullarına uygunluğunu izlemek için dışarıdan bir danışman atamasını istemesi alışılmadık bir durum değildir. Ancak düzenleyicilerin iki danışmanın atanmasını talep etmesi nadirdir – Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’nun EY’deki suistimalleri ne kadar ciddiye aldığını gösteren bir işaret.

Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu, soruşturmasının devam ettiğini ve bazı kişilere karşı icra eylemi düşünebileceğini belirtti.

Bay Grewal, anlaşmanın “SEC’in bağımsız denetçiler tarafından yapılan dürüstlük hatalarını tolere etmeyeceğine dair açık bir mesaj olarak hizmet etmesi gerektiğini” söyledi.